몰랐다면 손해
일반형 200만 원·서민형 400만 원 비과세
✅개설 안내
상시 개설 가능
금융사 앱 또는 영업점
서민형은 소득확인증명서 필요
💳
✅2026년 기준 핵심
일반형 200만 원 비과세
서민형·농어민형 400만 원 비과세
초과분은 9.9% 분리과세
의무가입기간 3년
총납입한도 1억 원
미사용 연간 한도는 이월 가능
📌 기본 세제 조건
| 구분 | 비과세 한도 | 비고 |
| 일반형 | 200만 원 | 초과분 9.9% |
| 서민형 | 400만 원 | 총급여 5천만 원 이하 등 |
| 농어민형 | 400만 원 | 농어민 요건 충족 |
⭕가입 조건 및 유형
가입 자격과 계좌 유형을 먼저 구분해야 덜 헷갈립니다
1. 가입 자격
• 만 19세 이상 거주자
• 만 15세 이상 근로소득자 가능
• 1인 1계좌 원칙
2. 계좌 유형
• 중개형: 직접 투자
• 신탁형: 예금 포함 가능
• 일임형: 금융사가 운용
3. 납입 한도
• 연간 2,000만 원
• 총납입한도 1억 원
• 미사용 한도는 다음 해 이월
❌가입 전 주의할 점
• 3년 전에 해지하면 과세특례 추징 가능
• 원금 초과 인출 시 중도해지로 간주될 수 있음
• 해외주식 직접매수는 불가
• 투자 손실 가능, 원금 보장 아님
• 청년형 ISA는 현재 정책 발표 단계로 별도 확인 필요
개설 방법 안내
비대면 개설 가능 여부와 서류 제출 여부가 유형별로 다릅니다
1. 일반형 중개형
• 증권사 앱에서 비대면 개설 가능
2. 서민형 개설
• 소득확인증명서 제출 필요
• 금융사별 절차 차이 있음
3. 만기 활용
• 연금계좌 전환 가능
• 전환금액 10%, 최대 300만 원 한도 확대
📋 준비서류
• 신분증
비대면 본인확인용
• 본인 명의 입출금계좌
계좌 연결 및 인증용
• 소득확인증명서(ISA 가입용)
서민형 신청 시 필요
• 금융사 추가 요구서류
유형별로 달라질 수 있음
• 투자 계획
중개형은 상품 선택을 미리 정해두는 편이 유리
